làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi

[BaoNgoc86]

Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi

DT BH 90.000 triệu
DT HĐTC 300 triệu
=> DT = 90.300 triệu
CF giá vốn = 77.000 triệu
CF lương =1.000 triệu( trừ 10.000 triệu hok có hợp đồng)
CF khác= 5.000 triệu( trừ 100 triệu k có hóa đơn hay chứng từ)
CF HĐTC= 20 triệu
=> CF= 83020triệu

Thu nhập chịu thuế = DT- các khoản chi phí được trừ+tn khác
=90.000-83020+300=7280tr đồng
Thu nhập tính thuế= TN chịu thuế -tn miễn thuế và lãi lỗ được kết chuyển từ năm trước
= 7280 -300 =6980 triệu đồng
 thuế TNDN phải nộp = 6980 tr x 25%=1745tr
(nhưng thuế suất thuế TNDN áp dụng 20% trong 10 năm thì có liên quan gì k ?)
a chị ơi giải như vậy có đúng k mà khấu hao TSCĐ 200 trđ có được đưa vào chi phí quản lí DN ko?

CP NVL nằm trong giá vốn chứ ko đc gọi là giá vốn vì ngoài NVL còn có CP CNSX, khấu hao máy móc và CP mua ngoài...
CP KH đc tính vào chi phí hợp lý
thuế suất 20% áp dụng trong 10 năm thì phải nhân DT chịu thuế với 20%

[datlinh]

Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi

=> không có hợp đồng là 1.000 triệu mà bạn
Khấu hao TSCĐ đc cho vào làm CF đấy
chị kế toán bên tớ làm vậy mà

hi thanks bạn nhé.

---------- Post added at 05:55 ---------- Previous post was at 05:32 ----------

CP NVL nằm trong giá vốn chứ ko đc gọi là giá vốn vì ngoài NVL còn có CP CNSX, khấu hao máy móc và CP mua ngoài...
CP KH đc tính vào chi phí hợp lý
thuế suất 20% áp dụng trong 10 năm thì phải nhân DT chịu thuế với 20%

vậy thì khấu hao TSCĐ là cũng nằm trong giá vốn hả chị


---------- Post added at 06:11 ---------- Previous post was at 05:55 ----------

DT BH 90.000 triệu
DT HĐTC 300 triệu
=> DT = 90.300 triệu
Giá vốn = CF NVL + khấu hao máy móc +CF mua ngoài
= 77.000tr + 200 tr = 77200tr
CF lương =10.000 triệu( trừ 1.000 triệu k có hợp đồng kí kết)
CF khác= 5.000 triệu( trừ 100 triệu k có hóa đơn hay chứng từ)
CF HĐTC= 20 triệu
=> Tổng CF được trừ= 92.220triệu
Thu nhập chịu thuế = DT- các khoản chi phí được trừ+tn khác
=90.300-83020=7280tr đồng
Thu nhập tính thuế= TN chịu thuế -tn miễn thuế và lãi lỗ được kết chuyển từ năm trước
= 7280 -300 =6980 triệu đồng

Căn cứ theo Điều 19, chương VI, Thông tư 123/2012. Thời gian áp dụng thuế suất ưu đãi quy định tại Điều này được tính liên tục từ năm đầu tiên doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động được hưởng ưu đãi thuế. Doanh nghiệp chuyển sang áp dụng mức thuế suất 25% sau khi hết thời gian áp dụng mức thuế suất ưu đãi :
Ưu đãi 20% trong thời gian mười năm (10 năm) áp dụng đối với doanh nghiệp thành lập mới từ dự án đầu tư tại địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn quy định tại Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định số 124/2008/NĐ-CP ngày 11/12/2008 của Chính phủ.
 thuế TNDN phải nộp = 6980 tr x 20%=1369tr
(thuế suất thuế TNDN áp dụng 20% trong 10 năm mà DN hoạt động được 6 năm tính đến thời điểm năm N)
như vậy đã đúng chưa a chị ơi hay còn sai chỗ nào...

[giahuy76]

Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi

LNTT=90.300-92.220:-(âm)=>DN bị lổ nên ko có thuế TNDN

[masterit3838]

Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi

LNTT=90.300-92.220:-(âm)=>DN bị lổ nên ko có thuế TNDN

vậy bài này k lập được tờ khai thuế TNDN hả bạn

[remxinhthoa]

Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi

hi thanks bạn nhé.

---------- Post added at 05:55 ---------- Previous post was at 05:32 ----------


vậy thì khấu hao TSCĐ là cũng nằm trong giá vốn hả chị


---------- Post added at 06:11 ---------- Previous post was at 05:55 ----------

DT BH 90.000 triệu
DT HĐTC 300 triệu
=> DT = 90.300 triệu
Giá vốn = CF NVL + khấu hao máy móc +CF mua ngoài
= 77.000tr + 200 tr = 77200tr
CF lương =10.000 triệu( trừ 1.000 triệu k có hợp đồng kí kết)
CF khác= 5.000 triệu( trừ 100 triệu k có hóa đơn hay chứng từ)
CF HĐTC= 20 triệu
=> Tổng CF được trừ= 92.220triệu
Thu nhập chịu thuế = DT- các khoản chi phí được trừ+tn khác
=90.300-83020=7280tr đồng
Thu nhập tính thuế= TN chịu thuế -tn miễn thuế và lãi lỗ được kết chuyển từ năm trước
= 7280 -300 =6980 triệu đồng

Căn cứ theo Điều 19, chương VI, Thông tư 123/2012. Thời gian áp dụng thuế suất ưu đãi quy định tại Điều này được tính liên tục từ năm đầu tiên doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động được hưởng ưu đãi thuế. Doanh nghiệp chuyển sang áp dụng mức thuế suất 25% sau khi hết thời gian áp dụng mức thuế suất ưu đãi :
Ưu đãi 20% trong thời gian mười năm (10 năm) áp dụng đối với doanh nghiệp thành lập mới từ dự án đầu tư tại địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn quy định tại Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định số 124/2008/NĐ-CP ngày 11/12/2008 của Chính phủ.
 thuế TNDN phải nộp = 6980 tr x 20%=1369tr
(thuế suất thuế TNDN áp dụng 20% trong 10 năm mà DN hoạt động được 6 năm tính đến thời điểm năm N)
như vậy đã đúng chưa a chị ơi hay còn sai chỗ nào...

số đỏ bạn tính từ đâu ra thế

[xamhinhnghethuat]

Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi

số 83020 đó là tống chi phí được trừ mình cộng nhầm ở chi phí lương = 10.000 nhưng lại cộng 1000 nên sai đó bạn.
mình làm lại là vậy nè :
"• Tính thuế thu nhập doanh nghi ệp A phải nộp .
Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất thuế TNDN
• Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế - thu nhập được miễn thuế và các lỗ được kết chuyển từ năm trước
• Thu nhập chịu thuế = Doanh thu – Các khoản chi phí được trừ từ các hoạt động kinh doanh + Thu nhập khác kể cả thu nhập được ở nước ngoài
Ta có :

DT bán hàng = 90.000 triệu đồng
DT HĐTC = 300 triệu đồng
=> Tổng DT = 90.300 triệu đồng
Giá vốn = Chi ph í NVL + khấu hao máy móc + Chi ph í mua ngoài
= 77.000tr + 200 tr = 77200 triệu đồng
Chi ph í lương = 10.000 triệu đồng ( trừ 1.000 triệu kh ông có hợp đồng kí kết)
Chi ph í khác = 5.000 triệu đ ồng ( trừ 100 triệu đồng không có hóa đơn hay chứng từ)
Chi phí HĐTC = 20 triệu đồng
=> Tổng Chi phí được trừ = 77.200 triệu + 10.000 triệu + 5.000 triệu + 20 triệu
= 92.220 triệu đồng
 Lợi nhuận trước thuế = Doanh thu – Chi phí
= 90.300 triệu - 92.220 triệu
= - 1920 triệu đồng => DN bị lỗ nên không có thuế TNDN"
k biết có đúng k nữa.sai ở đâu mọi người chỉ giúp với.

[zin9xpro]

Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi

bạn còn bài nào k post lên nữa đi
mình học hỏi với

[nguyen.duong2402]

Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi

Bài này là thế này em nhé:
*)Điều kiện để đưa vào CPHL:
- Có đầy đủ hóa đơn chứng từ hợp pháp, hợp lí
- Thực tế liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp
-> Những khoản chi nào không đáp ứng 1 trong 2 điều kiện trên thì bị loại
*) Những khoản không được đưa vào CP hợp lí gồm 31 khoản, em có thế tham khảo ở phần II TT 123/TT-BTC
Bài này ta có:
+) Giả định CPKH TCSĐ đã cho đầy đủ điều kiện để đưa vào CPHL( là TSCĐ thuộc sở hưũ của công ty có giấy tờ hợp pháp, chưa hết tgian sử dụng...)
Ta có : ĐVT:1 tỷ đồng
Tổng CPHL=77+10+5+0.2+0.02=92.22 tỷ
DT= 90tỷ
TNCT= DT- CPHL+TN khác
TNCT= 90-92.22=-2.22
Ở đây, TN từ liên doanh ko đc tính vì thu nhập này đã đóng thuế tại nơi công ty liên doanh
TNTT= TNCT-(các khoản giảm trừ+Lỗ phân bổ cho quý 1
TNTT= -2.22
DN ko phải nộp thuế trong quý này

[batbai]

Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi

e cảm ơn chị nhìu nhé