Hỏi về bài tập thuế TNDN

[HuaAnh]

em đang học năm 2 ngành kế toán, thầy em có giải 1 bài tập thế này em không hỏi thầy được nên nhờ các anh chị :d.
bt:
cty a sản xuất túi ni lông chịu thuế bvmt trong quý i có tình hình sau:
1/sản xuất tiêu thụ:
a.sx 10.000kg
b.xk 3.000kg, giá 120.000đ/kg, thuế xk 2%
c.bán trong nước 6.500kg, giá chưa thuế 150.000đ/kg, thuế bvmt 40.000đ/kg
2/chi phí sxkd
a.chi phí ngvl 50.000đ/kg, ngl phụ 10.000đ/kg, nhân công theo hđlđ 50tr, khấu hao tscđ 15tr, điện nước 20tr
b.chi phí tiền lươg 15tr, điện nc đt 5tr, thuế môn bài, lệ phí 7.8tr
c.chi phí đồ dùng vp 7tr, quảng cáo 12tr
d.chi phí ủng hộ bão lụt (có chứng từ đúng quy định) 5tr, nộp phạt hành chính 2tr. vay 500tr, lãi 17%/năm, lãi cơ bản nhà nước 10%
3/thu tiền hđ ktế 10tr, chi tiền vi phạm hđ 4tr.
bết rằng thuế bvmt là yếu tố chi phi đc trừ khi tính thu nhập chịu thuế tndn.
giải:
1/b.dt: 360tr
thuế xk 7.2tr
c.dt 975tr
thuế bvmt 260tr
tổng dt: 360+975+260= 1525 (1)
2/a. cp 585tr
b.27.8tr
c.19tr
d.5 + (500x10%x150%)/4 =23.75
thu nhập khác = 10 - 4 = 6
tn chịu thuế= 1525 - (585+27.8+19+260+5+75/4)+6 (2)
các anh chị cho em hỏi :
chỗ (1) tại sao thầy em lại cộng cả thuế bvmt vào doanh thu.
chỗ (2) tại sao thầy em lại không trừ thuế xuất khẩu ra.
mong các anh chị giải thích giùm em, em không biết liệu thầy có giải bài tập sai không nữa :-(

View more random threads:

• Chi Phí
• kế toán chi phí
• Kế toán công
• cho tớ hỏi về việc đăng kí tín chỉ học với nhé
• Mối quan hệ giữa 3 phương pháp kế toán: chứng từ, tài khoản, kiểm kê là gì ạ!
• Giúp mình định khoản vài nghiệp vụ này với ạ...cảm ơn mọi người nhiều lắm
• Cần gấp, giúp m môn kinh tế vĩ mô với...
• định khoản quỹ khen thưởng phúc lợi ?
• hóa đơn, chứng từ
• anh chị ơi giúp em bài này với

[thanghadong]

ai giúp em với mai em thi dồi t.t