Bài tập thuế TTĐB

[songdai90]

trong tháng 03/2006,dn nhập khẩu 8.000 lít rượu nguyên liệu,thuế ttđb đã nộp khi nk là 100tr.
trong tháng 04/2006,dn đã xuất 6000 lít rượu nguyên liệu sản xuất được 12.000 chai rượu thuốc và đã tiêu thụ trong nước 9.000 chai,với giá bán 379.500.000,thuế ttđb 15%,thuế gtgt 10%.
yêu cầu:tính số thuế gtgt,thuế ttđb phải nộp (sau khi được khấu trừ thuế ttđb đã nộp ở khâu mua vào).

View more random threads:

• anh chị định khoản giúp em với?
• Kế toán CHÊNH LỆCH TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI anh nào rành hướng dẫn em làm 1 bài này đi !
• giải hộ bài tập môn kế toán thuế
• Ai pro về thuế giúp mình câu này mới......hix
• Này chán dô, ANH YÊU EM
• Sản phẩm sử dụng trong FIFO và LIFO
• giá thành sản phẩm
• mối liên hệ giữa ROA và ROE của doanh nghiệp
• TÌM NỮ Ở GÉP (1-2 NỮ)
• Gửi hồ sơ xin việc qua mail thì cần có những gì?

[nhoc]

ðề: bài tập thuế ttđb

trong tháng 3:tính thuế ttđb/ 1 lít rượu nguyên liệu = 100.000.000/8000 = 12.500 đ/ lít
trong tháng 4; đã xuât 6000 lít rượu nguyên liệu sản xuất được 12000 chai rượu thuốc => 0,5 lít/chai.
vậy làm ra 9000 chai thì mất 4500 lít rượu nguyên liệu => số ttđb đầu vào của 9000 chai rượu là :4500*12500=56,25triệu.
giá bán của 9000 chai rựơu chưa có vat là: 379.500.000/(1+10%)=345 triệu.
vậy số thuế ttđb đầu ra là : 345.000.000*15%/(1+15%) = 45 triệu
=> thuế ttđb phải nộp = 45-56.25 = -11,25 triệu

[mylove101987]

ðề: bài tập thuế ttđb

trong tháng 03/2006,dn nhập khẩu 8.000 lít rượu nguyên liệu,thuế ttđb đã nộp khi nk là 100tr.
trong tháng 04/2006,dn đã xuất 6000 lít rượu nguyên liệu sản xuất được 12.000 chai rượu thuốc và đã tiêu thụ trong nước 9.000 chai,với giá bán 379.500.000,thuế ttđb 15%,thuế gtgt 10%.
yêu cầu:tính số thuế gtgt,thuế ttđb phải nộp (sau khi được khấu trừ thuế ttđb đã nộp ở khâu mua vào).

thuế gtgt đầu ra;
379.500.000*10%=37.950.000
thuế ttđb phải nộp ở khâu bán hàng:
379.500.000/(1+15%)*15%=49.500.000
thuế ttđb được hoàn ở khâu nhập khẩu:
100.000.000*6000*9.000/(12.000*8.000)=56.250.000
===> thuế ttđb phải nộp

49.500.000-56.250.000=-6.750
hihi..có gì mọi người bổ sung thêm nhá :leu: