Bài tập Thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

[nhanmaket]

mọi ng giải giúp với
ko đi học chẳng hiểu bài này làm như nào luôn :khoquaha:
y/c: tính tổng thuế xuất khẩu phải nộp, doanh thu, thuế gtgt phải nộp cuối năm, ttndn phải nộp.
i/ năm n sx đk 120.000 sp a, không có tồn đk
ii/tiêu thụ:
1.trực tiếp xuất khẩu 10.000 sp theo đk fob giá 60.000/sp
2.bán cho dn khu chế xuất 40.000 sp giá bán 62.000/sp
3.trực tiếp xuất khẩu 30.000sp đk cif 66.700/sp trong đó i+f là 15% giá gốc.
4.xuất cho đại lý bán lẻ 20.000 sp. giá bán đl 55.000/sp(chưa vat). cuối năm đl tồn 5.000sp.
iii/ cpsxkd trong năm
-nvl tt: 2.010.000.000
-nvlp: 537.200.000
-tiền lương cnsx:
định mức sx là 300sp/1ld/tháng
đm tiền lương:1.200.000/ng/tháng
-cpql: 250.000.000
-khtscd: 186.000.000
cp# cho sx: 396.000.000.
thuế xuất khẩu, i&f,
-chi hoa hồng cho đại lý 5%/dt đại lý
iv/ thu nhập chịu thuế #: 19.000.000
biết tgtgt 10%, thuế xk 2%, tndn 25%
tổng vat dv dkt: 253.500.000.

[ngoinhacu1991]

ðề: bài tập thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

-cpql: 250.000.000 => chỉ tính cho 95000 sp xuất bán ( cái này mới buồn cười :d)
-khtscd: 186.000.000 => cho sx 120.000sp
cp# cho sx: 396.000.000.=> cho 120.000sp
thuế xuất khẩu, i&f,
-chi hoa hồng cho đại lý 5%/dt đại lý
iv/ thu nhập chịu thuế #: 19.000.000
biết tgtgt 10%, thuế xk 2%, tndn 25%
tổng vat dv dkt: 253.500.000.
đúng là gv cho đề mà ko giải thích thì e cũng chịu ko biết là thế nào nữa
480.000.000 là cp nc tt đó

[thethitotiu]

ðề: bài tập thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

trực tiếp xuất khẩu 30.000sp đk cif 66.700/sp trong đó i+f là 15% giá gốc
giá này bao gồm cước + phí. vậy giá tính thuế phải trừ cước, phí ra chứ khi!

[hungtruong]

ðề: bài tập thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

trực tiếp xuất khẩu 30.000sp đk cif 66.700/sp trong đó i+f là 15% giá gốc
giá này bao gồm cước + phí. vậy giá tính thuế phải trừ cước, phí ra chứ khi!

giá gốc =1 => giá gốc + 15% (i+f)=giá bán = 115%giá gốc ????????

---------- post added at 12:50 ---------- previous post was at 12:49 ----------

tiêu đời em rồi h mí biết hàng xuất khẩu không có vat huuuuuuuuuuuuuuuuuuuu

[johnkims]

ðề: bài tập thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

chít thật e cũng quên, sory chị nak

[bigrat96]

ðề: bài tập thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

em tham khảo xem nhé

định khoản
tính giá thành sản xuất
nợ 621: 2.010.000.000
nợ 622: 537.200.000
nợ 627 (186.000.000+396.000.000) = 582.000.000
có 154 3.129.200.000
nợ 155 3.129.200.000
có 154 3.129.200.000
giá thành đơn vị 3.129.200/120.000 = 26.602
1.
doanh thu
nơ 131: 10.000 * 60.000 = 600.000.000
có 511: 600.000
giá vốn
nợ 632:
có 155:
thuế nhập khẩu
nợ 511: 600.000.000*2% = 12.000.000
có 3333: 12.000
2.
tương tự câu 1(bán vào khu chế xuất cũng là xuất khẩu)
doanh thu
nơ 131 40.000*62.000 = 2.480.000.000
có 511: 2.480.000.000
giá vốn
nợ 632
có 155
thuế nk
nơ 511: 2.480.000.000*2% = 49.600.000
có 3333: 49.600.000
3.
giá fob: 66.700*0.85= 56.695
cầu này em xác định giá fob còn các định khoản tương tự nhé
doanh thu
nơ 131 30.000*56.695 = 1.700.850.000
có 511: 1.700.850.000
giá vốn
nợ 632
có 155
thuế nk
nơ 511: 1.700.850.000*2% =34.017.000
có 3333: 34.017.000
4. xuất bán đại lý
nợ 157 20.000*giá vốn
có 155
cuối năm
nợ 131 : 907.500.000
có 511 15.000*55.000 = 825.000.000
có 3331: 82.500.000
hoa hồng đại lý
nợ 641:825.000.000*5%= 41.250.000
nơ 133: 4.125.000
có 131: 45.375.000
nợ 632
có 157


thuế xuất khẩu phải nộp : 12.000.000+49.600.000+34.017.000
thuế tndn
tổng doanh thu : (600.000.000-12.000.000) + (2480.000.000-49.600.000)+(1.700.850.000-34.017.000)+825.000.000 +19.000.000= 5.529.233.000
tổng chi phí : 95.000*26.602 + 250.000.000+41.250.000 = 2.818.440.000
thuế thu nhập = (5.529.233.000-2.818.440.000)*25% = 677.689.250
thuế đầu ra trong kỳ : 82.500.000
thuế đầu vào 4.125.000

---------- post added at 12:16 ---------- previous post was at 12:14 ----------

giá gốc =1 => giá gốc + 15% (i+f)=giá bán = 115%giá gốc ????????

---------- post added at 12:50 ---------- previous post was at 12:49 ----------

tiêu đời em rồi h mí biết hàng xuất khẩu không có vat huuuuuuuuuuuuuuuuuuuu

hàng xuất khẩu không chịu thuế gtgt đầu ra em nhé

---------- post added at 12:18 ---------- previous post was at 12:16 ----------

tổng vat dv dkt: 253.500.000.

cái này anh không dịch đc là cái gì nữa ^^

[nguyengiang123]

ðề: bài tập thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

vat dv dkt = thuế gt đầu vào đk khấu trừ, thk tình yêu nhiều nha :nuhon::nuhon::nuhon:

---------- post added at 01:45 ---------- previous post was at 01:42 ----------

hix ở nv 3, 2 ng có chắc là *0.85 ko, ban đầu mình cũng tính như vậy nhưng sai

---------- post added at 01:48 ---------- previous post was at 01:45 ----------

giá fob = 66700/115 =58.000 chứ !!!!!!!!!!!!!!!

[shopnmm]

ðề: bài tập thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

hoa hồng đại lý ko có thuế nha ty

[truongseomxh24]

ðề: bài tập thuế nhà nước - thuế xuất nhập khẩu

xin lỗi ty nha đã sửa lại đề. nó là vl phụ :k6175436: