Giúp em định khoản nghiệp vụ Kế Toán Ngân Hàng

[anhtran]

giúp em giải nghiệp vụ huy động vốn của kế toán ngân hàng với, em không hiểu hình thức trả lãi trước và trả lãi định kỳ nên anh/chị giúp em với.

ngày 5/5/200x, khách hàng a gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng, số tiền 50 triệu, lãi suất 0,9%/tháng. lãi suất không kỳ hạn: 0,3%/1thang. ngân hàng dự chi lãi vào ngày cuối tháng.

a/trả lãi trước
1/ ngày 16/7/200x khách hàng đến rút tiền trước hạn
2/ ngày 5/8/200x khách hàng đến rút gốc và lãi.
3/ ngày 9/9/200x khách hàng đến rút gốc và lãi

b/trả lãi định kỳ(trả lãi 1 tháng 1 lần vào ngày cuối tháng)
1/ ngày 5/8/200x khách hàng đến rút gốc và lãi.
2/ ngày 9/9/200x khách hàng đến rút gốc và lãi.
3/16/7/200x khách hàng đến rút gốc và lãi

em cảm ơn rất nhiều

View more random threads:

• Anh chị nào có Báo Cáo Thực Tập Kế Toán Nguyên Vật Liệu về cty giấy nào đó cho e tham khảo với :(((
• help về thuế GTGT
• Xin hỏi cách tính giá vốn và cách ghi tài khoản 156
• Tính toán thời gian
• định khoản kế toán
• Hỏi về thuế GTGT
• Sách, tài liệu acca
• Đăng ký tham gia BHXH, BHYT
• Offline Hỗ trợ làm Báo cáo thực tập cho các bạn sinh viên TPHCM và Hà Nội
• bài tập kinh tế lượng giúp e với

[ichiase24h]

ðề: giúp em định khoản nghiệp vụ kế toán ngân hàng

a/trả lãi trước
do là trả lãi trước nên vào ngày 5/5/200x nh hạch toán như sau :
nợ tk 1011:50.000.000-1.380.000 = 48.620.000
nợ tk 3880: 50.000.000*0,9%*92/30 =1.380.000
có tk 4232: 50.000.000
31/5 nh hạch toán phẩn bổ lãi trả trc vào cp lãi
nợ tk 8010 :50.000.000*0,9%*31/30=465.000
có tk 3880 :50.000.000*0,9%*31/30=465.000
30/6 nh hạch toán phẩn bổ lãi trả trc vào cp lãi
nợ tk 8010 :50.000.000*0,9%=450.000
có tk 3880 :50.000.000*0,9%=450.000
16/7 kh rút trước hạn ta tính lãi như sau:
lãi kh đã nhận :1.380.000
lãi kh thực nhận dc:50.000.000*0,3%*72/30 = 360.000
vậy nh hạch toán như sau :
nợ tk 4232: 50.000.000
có tk 1011: 50.000.000
số tiền khách hàng phải nộp lại là 1.380.000-360.000= 1.020.000
nợ 1011: 1.020.000
có 3380: 465.000
có 8010: 450.000+465.000-360.000= 555.000
2/ ngày 5/8/200x khách hàng đến rút gốc và lãi.
hàng tháng nh hạch toán phẩn bổ lãi trả trc vào cp lãi như trên
ngày 5/8/200x nh hạch toán trả gốc cho kh:
nợ tk 4232:50.000.000
có tk 1011:50.000.000
3/ ngày 9/9/200x khách hàng đến rút gốc và lãi
31/8 nh hạch toán lãi phải trả:
nợ tk 8010: 50.000.000 * 0.9%*31/30=465.000
có tk 4913 50.000.000 * 0.9%*31/30=465.000
số lãi kh nhận được 5/8 > 9/9 là 50.000.000 * 0.3%*35/30 = 175.000
n 4232 : 50.000.000
n 4913 : 175.000
c 1011 :50.175.000
nh ghi nhận giảm chi phí lãi đã dự chi:
n 4913:290
c 8010: 465.000 - 175.000=290.000
b/trả lãi định kỳ(trả lãi 1 tháng 1 lần vào ngày cuối tháng)
cái này làm tương tự cái này ko phải dự chi lãi gì hết cứ vào ngày cuối tháng thì hạch toán trả lãi cho kh nếu khách hàng rút trước cứ tính lãi đa chi - lãi thực nhận .
bài này đề cho hơi chung chung..
mấy bài tập kiểu này trên naý ít người giải cho em lắm nak. tìm tòi sách rồi giải nhék. có gì cần hỏi về kt ngân hàng thì yahoo cho ah.cũng biết chút ít. chúc e học tốt.

[sonnam_nb]

ðề: giúp em định khoản nghiệp vụ kế toán ngân hàng

hệ thống kí hiệu tk kế ngân hàng khác nhỉ!:tinhtuong:

[hientatthanh]

ðề: giúp em định khoản nghiệp vụ kế toán ngân hàng

phần b: trả lãi định kỳ hàng tháng
1/ ngày 5/6/200x lãnh lãi định kỳ: nợ 801, có 1011: 50.000.000x0.9%=450.000
ngày 5/7/200x lãnh lãi định kỳ: nợ 801, có 1011:: 50.000.000x0.9%=450.000
ngày 5/8/200x nợ 4232.3th.x: 50.000.000
nợ 4913: 450.000
có 1011: 50.450.000
2/ ngày 9/9 mới rút. vậy từ 5/6 và 5/7 định khoản giống như mục 1
ngày 5/8, chuyển gốc sang 1 kỳ gửi mới, lãi lãnh bình thường nợ 4913, có 1011: 450.000
ngày 5/9 lãnh lãi định kỳ theo lãi suất có kỳ hạn: nợ 801, có 1011: 450.000
nhưng ngày 9/9 rút hết gốc và lãi thì tính lãi không kỳ hạn cho kỳ gửi mới (tức là từ 5/8-). từ 5/8 đến 9/9 có 35 ngày
vậy số tiền thực lãnh do rút trước hạn là 50.000.000x(0,3%/30)x35=175.000
thoái chi lãi: 450.000-175.000=275.000 nợ 1011, có 801: 275.000
rút gốc: nợ 4232.3th.x, có 1011: 50.000.000
3/ định khoản ngày 5/6 và 5/7 như nhau: nợ 801, có 1011: 450.000
ngày 16/7 đến rút gốc và lãi. rút trước hạn nên tính lãi không kỳ hạn (tính từ ngày 5/5 đến 16/7)
số tiền lãi do rút trước hạn là : 50.000.000x(0.3%/30)x72 ngày=360.000
thoái chi lãi: 450.000x2-360.000=540.000. nợ 1011, có 801:540.000
rút gốc nợ 4232.3th.x , có 1011: 50.000.000
trân trọng góp ý, mong mọi người cho ý kiến