-
02-15-2013, 07:00 AM #1
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
điều chỉnh thuế tndn sau khi khi quyết toán ( gấp lắm cả nhà giúp e với)
cho e hỏi 1 vấn đề ạ!
3 quýmỗi quý dn đã tam nộp thuế tndn bằng tiền mặt là 1 tr
đến quý 4, dn đã xác định số thuế tndn thực tế phải nộp là 2,7tr
dn có lập bctc giữa niên độ là quý.
vậy mình xử lý và định khoản như thế nào ạ! mọi ng giúp e với e đang bí quá a!!!!View more random threads:
- Cho em hỏi bán hàng và XDKQ cần những sổ tổng hợp và chi tiết gì
- giá trị thuần có thể thực hiện được ???
- giup em voi cac tien boi?gap lam a
- thuế thu nhập doanh nghiệp, giúp e với gấp lắm rồi!!!!
- Khấu trừ thuế giá trị gia tăng trong kỳ
- Định khoản và tính mức khấu hao cho máy móc này?
- Ghi sổ nhật ký chung.
- Hỏi về học Thạc sỹ quản trị kinh doanh năm 2014.
- Đồ án kiểm toán!!!
- tạm ứng định khoản như thế nào?
-
02-16-2013, 07:00 AM #2
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
ðề: điều chỉnh thuế tndn sau khi khi quyết toán ( gấp lắm cả nhà giúp e với)
hàng quý, khi tạm tính và nộp thuế tndn :
+ tạm tính thuế tndn của 3 quý :
nợ 821 : 3tr
có 3334 : 3tr
+ nộp thuế tndn tạm tính bằng tm :
nợ 3334 : 3tr
có 111 : 3tr
sau 3 quý, trên sổ cái tk 821 có số phát sinh nợ : 3tr, và tk 3334 không có số dư. (giả sử từ trước bạn không nợ thuế tndn)
cuối năm, xác định kết quả kinh doanh, số thuế tndn thực nộp là 2,7tr (có lãi) :
+ ghi nhận cp thuế tndn hiện hành từ tk qtt tndn :
nợ 911 : 2,7
có 821 : 2,7
+ ghi nhận lợi nhuận sau thuế : 911/421 : ???
đến lúc này, trên sổ cái tk 821 : có số ps nợ : 3tr và số ps có : 2,7tr
tk 821 không có số dư cuối kỳ và là tk phản ánh cp thuế tndn hiện hành nên, chênh lệch giữa bên có > bên nợ tk 821 là số thuế tndn còn phải nộp trong năm . ngược lại, chênh lệch giữa bên có < bên nợ tk 821 là số thuế tndn mà dn đã nộp thừa trong năm :
trường hợp của bạn là nộp thừa :
nợ 3334 : 0,3 tr
có 821 : 0,3 tr
cuối năm, trên tk 3334 có số dư nợ -> phản ánh số nộp thừa vào nsnn, và phù hợp với thực tế nộp thuế tại cty bạn
-
02-18-2013, 07:00 AM #3
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
ðề: điều chỉnh thuế tndn sau khi khi quyết toán ( gấp lắm cả nhà giúp e với)
Gửi bởi pqhung091965
-
02-18-2013, 07:00 AM #4
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
ðề: điều chỉnh thuế tndn sau khi khi quyết toán ( gấp lắm cả nhà giúp e với)
Gửi bởi dokhachieu13
? Trứng rung Lovense Lush 4 – Biểu tượng mới của khoái cảm hiện đại Trong thế giới đồ chơi dục tình cao cấp, Lovense Lush 4 đã mau chóng khẳng định vị thế đặc biệt của mình. Không chỉ được hàng...
Sở hữu ngay Lovense Lush 4 – Bí quyết tăng khoái cảm nàng nào cũng thích