thuế thu nhập doanh nghiệp, giúp e với gấp lắm rồi!!!!

[quangcao3a]

chào anh chị! e hiện đang là sinh viên ngành kế toán năm 2, e có 1 thắc mắc mong anh chị chỉ giúp e!
trong năm n doanh nghiệp đã trích trước chi phí sửa chữa lớn tscd ở phòng bán hàng 50tr nhưng đến năm n+1 mới tiến hành sửa chữa và chi phí thưc tế là 60tr, cho e hỏi hạch toán khoản chênh lệch 10tr như thế nào ? và các chứng từ để khai báo với cơ quan thuế.
e cám ơn!

View more random threads:

• THUẾ GTGT (VAT)
• Nguyên lý kế toán
• cho em hỏi về thuế GTG đối với doanh thu từ hoạt động gia công
• Thuế Nhập khẩu đây
• Cả nhà giúp dùm....thanks
• Tài chính Doanh nghiệp
• Anh chị ơi giúp e trả lời câu hỏi đây với!!!
• phân bổ theo khối lượng :(
• kế toán xây dựng cơ bản
• tính giúp em khấu hao này với ạ

[lehiep108]

ðề: thuế thu nhập doanh nghiệp, giúp e với gấp lắm rồi!!!!

chào anh chị! e hiện đang là sinh viên ngành kế toán năm 2, e có 1 thắc mắc mong anh chị chỉ giúp e!
trong năm n doanh nghiệp đã trích trước chi phí sửa chữa lớn tscd ở phòng bán hàng 50tr nhưng đến năm n+1 mới tiến hành sửa chữa và chi phí thưc tế là 60tr, cho e hỏi hạch toán khoản chênh lệch 10tr như thế nào ? và các chứng từ để khai báo với cơ quan thuế.
e cám ơn!

khi trích trước sửa chữa lớn
nợ tk 641 :50
có tk 335 :50
thực tế phát sinh:
nợ 641 : 10
nợ tk 335 : 50
có tk 2413 : 60

[nguyenbinhtai123]

ðề: thuế thu nhập doanh nghiệp, giúp e với gấp lắm rồi!!!!

mình k nhớ nghiệp vụ này lắm nhưng mình nghĩ bạn đưa vào 641 là k đúng rồi. sửa chữa lớn thì bạn phải chờ xong rồi để cộng vào nguyên giá.

[huuduyenland]

ðề: thuế thu nhập doanh nghiệp, giúp e với gấp lắm rồi!!!!

mình k nhớ nghiệp vụ này lắm nhưng mình nghĩ bạn đưa vào 641 là k đúng rồi. sửa chữa lớn thì bạn phải chờ xong rồi để cộng vào nguyên giá.

bạn tham khảo mục này nhé niceaccounting: h? th?ng ti kho?n - 335. chi ph ph?i tr?.

[pesttykl]

ðề: thuế thu nhập doanh nghiệp, giúp e với gấp lắm rồi!!!!

thông thường dn trích trước chi phí sữa cữa lớn nhiều kỳ trước khi sữa chữa và khoản trích trước này đã được đưa dần vào chi phí từng kỳ trước đó để tránh chi phí trong kỳ tăng đột biến. khi hoàn thành sữa chữa bút toán
nợ 335
có 2413
sẽ làm cho tk 335 xảy ra 2 trường hợp là có sự chênh nhỏ hơn hoặc lớn hơn. trường hợp mình giải thích với bạn phía trên là mình đã xử lý được chênh lệch. nếu chênh lệch lớn hơn chi phí trong kỳ tăng và nhỏ hơn thì ngược lại.
kết thúc năm n là mình đã xác định số thuế tndn phải nộp và chi phí đã trích trước 50tr đã tính vào chi phí nhiều kỳ rồi, sang năm n+1 thì khoản chi phí sữa chữa phát sinh cao hơn trích trước 10tr thì mình tính đó là khoản chi phí trong năm n+1 chứ không điều chỉnh gì cả.