GIÚP EM VỚI_ EM SẮP THI RỒI HUHUHU

[acek62]

em làm rồi không biết có đúng không, nv 10,11 em không làm đc, các anh chị giúp em làm lại với, bọn em săp thi rồi huhu,
cty đại phát kê khai và nộp thuế gtgt theo phương pháp khấu trừ, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, tính giá xuất kho theo phương pháp nhập trước _ xuất trước, có tài liệu sau
_, số dư đầu kỳ:
+, tài khoản 156m( 20 000kg), đơn giá: 25 000d/kg
+, tài khoản 156n( 20 000kg). đơn giá: 35 000d/kg
_, các nv phát sinh:
1: cty xuất kho 9 000kg hàng hóa m gửi bán cty an thái với giá thanh toán là 37 400d/kg gồm 10% thuế gtgt. chi phí vận chuyển hàng gửi bán thanh toán bằng tiền mặt chưa gồm 10% thuế gtgt là 1500 000d. cty an thái chưa nhận đc hàng.

2: cty tạm ứng tiền mua hàng cho nhân viên phòng kinh doanh bằng tiền mặt 450 000 000d.
3:cty mua một lô hàng với giá chưa thuế gtgt 10% là 95 000 000d, thanh toán bằng tiền mặt. lô hàng không nhập kho, đc gửi bán cho cty bình minh với giá chưa thuế gtgt 10% là 110 000 000d. chi phí vận chuyển hàng gửi bán, thanh toán bằng tiền mặt chưa thuế gtgt 10% là 2 000 000d. cty bình minh chưa nhận đc hàng.
4: cty an thái đã nhận đc hàng và thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng. cty bình minh thông báo đã nhận đc hàng và chấp nhận thanh toán. theo hợp đồng bán hàng : cty cho cty bình minh hưởng chiết khấu thanh toán nếu thanh toán tiền trong thời hạn 10 ngày, tính từ ngày chấp nhận thanh toán, chiết khấu thanh toán tính giá bán chưa thuế.
5:cty xuất 6 000kg hàng hóa n đi gia công tại cty minh chấu. chi phí vận chuyển hàng gửi đi gia công, thanh toán bằng tiền mặt chưa gồm thuế gtgt 10% là 3 000 000d.
6: cty mua 2 thiết bị làm lạnh có giá chưa thuế gtgt 10% là 60 000 000d/thiết bị, thanh toán bằng tiền mặt. chi phí lắp đặt thanh toán bằng tiền mặt chưa gồm thuế gtgt 10% là 2 300 000d. thiết bị làm lạnh đưa vào sử dụng tại bộ phận bán hàng và quản lý doanh nghiệp. thiết bị này đc đàu tư bằng quỹ đầu tư phát triển, thời gian sử dụng 10 năm.
7: nhân viên phòng kinh doanh thanh toán tạm ứng
_, hàng hóa m: số lượng 5 000kg, đơn giá 22 000d/kg , thuế gtgt 10%
_, hàng hóa n: số lượng 5 000kg, đơn giá 18 000d/kg, thuế gtgt 10%
nhân viên nộp lại quỹ số tiền tạm ứng chưa chi hết.
8: cty nhận lại 6 000kg hàng hóa n gửi gia công, chi phí gia công thanh toán bằng tiền mặt chưa thuế gtgt 10% là 5 700000d/kg. cty đã bán ngay, không nhập kho 50 000d/kg cho cty đỉnh vàng với giá chứ thuế gtgt 10%. cty đỉnh vàng đã chấp nhận thanh toán. theo hợp đồng bán hàng: cty cho cty đỉnh vàng hưởng chiết khấu thanh toán nếu thanh toán tiền trong thời hạn 10 ngày, tính từ ngày chấp nhận thanh toán, chiết khấu thanh toán tính 2% giá bán chưa thuế.
9: cty đỉnh vàng thanh toán tiền mua hàng bằng tiền gửi ngân hàng trong thời hạn đc hưởng chiết khấu.
10: cty xuất kho 3 000kg hàng hóa m gửi bán cty fed với giá chưa thuế gtgt 10% là 215 000 000d. cty fed chưa nhận đc hàng. chi phí vận chuyển hàng gửi bán thanh toán bằng tiền tạm ứng chưa thuế gtgt 10% là 3 100 000d.
11: cty fed thông báo nhận đc hàng, thông báo có 100kg hàng hóa m không đứng quy cách. cty đã xuất kho 100kg hàng hóa m gửi cho cty fed. cty fed thanh toán bằng tiền gủi ngân hàng. chi phí vận chuyển 100kg hàng hóa m bị trả lại thanh toán bằng tiền mặt với giá chưa thuế gtgt 10% là 540 000 000d. cty xử lý 100kg hàng hóa m không đứng quy cách như sau:
_, nhập lại kho 70 kg hàng hóa có thể bán đc.
_, ghi tăng chi phí giá trị của 30kg hàng hóa không thể bán đc.
12: cty nhận đc thông báo về số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ 22 000 000d, đã nộp thuế bằng tiền mặt. cty đã kê khai và nộp thuế gtgt tháng 03 bằng tiền mặt. chi phí phát sinh phân bổ cho bộ phận bán hàng là 10 000 000d, cho bộ phận quản lý doanh nghiệp là 100 000 000d.
yêu cầu: định khoản và xác định kết quả kinh doanh

View more random threads:

• định khoản hộ mình bài này với
• kiểm toán
• Dự phòng phải thu khó đòi
• sử dụng phần mềm misa
• MỌI NGƯỜI GIÚP EM VỚI
• thuế thu nhập doanh nghiệp, giúp e với gấp lắm rồi!!!!
• giup e bai tap tai chinh doanh nhiep nay voi.huhu
• ( GIÚP ĐỠ ) Giúp chọn đề tài chuyên đề tốt nghiệp
• Xem ĐK này giúp em với!!!
• [Góc thảo luận] Sự thay đổi giữa TT200 và QĐ15 (phần BCTC), thuận lợi và khó khăn

[vyvybmt]

ðề: giúp em với_ em sắp thi rồi huhuhu

nv10:
a) n157/c156m: 3000kg x đg xuất kho
b) n641: 3.1tr
n1331: 0,31tr
c141: 3.41tr

nv11:
a) n632/c156: 100kg x đg xuất kho
b) n632/c157: 2900kg x đg xuất kho
c) n112: 236.5tr
c511: 215tr
c3331: 21.5tr
d) n641: 540tr (chắc chỗ này là 540k chứ nhỉ?)
n1331: 54tr
c111: 594tr
e) n156m: 70kg x đg xuất gửi bán
n632: 30kg x đg xuất gửi bán
c157: 100kg x đg xuất gửi bán

[tuyetdiy]

ðề: ðề: giúp em với_ em sắp thi rồi huhuhu

_, số dư đầu kỳ:
+, tài khoản 156m( 20 000kg), đơn giá: 25 000d/kg
+, tài khoản 156n( 20 000kg). đơn giá: 35 000d/kg
_, các nv phát sinh:
1: cty xuất kho 9 000kg hàng hóa m gửi bán cty an thái với giá thanh toán là 37 400d/kg gồm 10% thuế gtgt. chi phí vận chuyển hàng gửi bán thanh toán bằng tiền mặt chưa gồm 10% thuế gtgt là 1500 000d. cty an thái chưa nhận đc hàng.
bt1: nợ tk 157:
có tk 156: 9 000*25 000 =225 000 000d

bt2: nợ tk 641: 1 500 000d
nợ tk 133: 150 000
có tk 111: 1 650 000d
2: cty tạm ứng tiện mua hàng cho nhân viên phòng kinh doanh bằng tiền mặt 450 000 000d.
nợ tk 141:
có tk 111: 450 000 000d

3:cty mua một lô hàng với giá chưa thuế gtgt 10% là 95 000 000d, thanh toán bằng tiền mặt. lô hàng không nhập kho, đc gửi bán cho cty bình minh với giá chưa thuế gtgt 10% là 110 000 000d. chi phí vận chuyển hàng gửi bán, thanh toán bằng tiền mặt chưa thuế gtgt 10% là 2 000 000d. cty bình minh chưa nhận đc hàng.
nợ tk 157: 95 000 000d
nợ tk 133: 9 500 000
có tk 111: 104 500 000d

bt2: nợ tk 641: 2 000 000d
nợ tk 133: 200 0000d
có tk 111: 2200 000

4: cty an thái đã nhận đc hàng và thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng. cty bình minh thông báo đã nhận đc hàng và chấp nhận thanh toán. theo hợp đồng bán hàng : cty cho cty bình minh hưởng chiết khấu thanh toán nếu thanh toán tiền trong thời hạn 10 ngày, tính từ ngày chấp nhận thanh toán, chiết khấu thanh toán tính giá bán chưa thuế.
nợ tk 632:
có tk 157: 225 000 000d
bt2:
nợ tk 112: 37 400*9000=336 600 000
có tk 511: 336 600 000/1+10% =306 000 000
có tk 33311: 306 000 000*10%= 30 600 000
bt3: nợ tk 632:
có tk 157: 95 000 000d
bt4: nợ tk 131: 121 000 000d
có tk 511: 110 000 000d
có tk 33311: 110 000 000*10%= 11 000 000d
5:cty xuất 6 000kg hàng hóa n đi gia công tại cty minh chấu. chi phí vận chuyển hàng gửi đi gia công, thanh toán bằng tiền mặt chưa gồm thuế gtgt 10% là 3 000 000d.
bt1: nợ tk 154:
có tk 156(n): 6 000 *35 000= 210 000 000d
bt2: nợ tk 154: 3 000 000d
nợ tk 1331: 300 000d
có tk 111: 3300 000d

6: cty mua 2 thiết bị làm lạnh có giá chưa thuế gtgt 10% là 60 000 000d/thiết bị, thanh toán bằng tiền mặt. chi phí lắp đặt thanh toán bằng tiền mặt chưa gồm thuế gtgt 10% là 2 300 000d. thiết bị làm lạnh đưa vào sử dụng tại bộ phận bán hàng và quản lý doanh nghiệp. thiết bị này đc đàu tư bằng quỹ đầu tư phát triển, thời gian sử dụng 10 năm.
nợ tk 211: 60 000 000*2= 120 000 000d
nợ tk 133: 120 000 000*10%= 12 000 000d
có tk 111: 132 000 000d

bt2: nợ tk 211: 2 300 000d
nợ tk 133: 230 000 d
có tk 111: 2 530 000d

bt3: nợ tk 414:
có tk 441: 120 000 000+2300 000= 122 300 000d


7: nhân viên phòng kinh doanh thanh toán tạm ứng
_, hàng hóa m: số lượng 5 000kg, đơn giá 22 000d/kg , thuế gtgt 10%
_, hàng hóa n: số lượng 5 000kg, đơn giá 18 000d/kg, thuế gtgt 10%
nhân viên nộp lại quỹ số tiền tạm ứng chưa chi hết.

bt1: nợ tk 156(m) : 5 000 * 22 000= 110 000 000d
nợ tk 133: 110 000 000*10% = 11 000 000d
có tk 141: 121 000 000d
bt2: nợ tk 156(n) 5000 *18 000= 90 000 000d
nợ tk 133: 9 000 000d
có tk 141: 99 000 000d

bt3: nợ tk 111:
có tk 141: 121 000 000+ 99 000 000=220 000 000d

8: cty nhận lại 6 000kg hàng hóa n gửi gia công, chi phí gia công thanh toán bằng tiền mặt chưa thuế gtgt 10% là 5 700000d/kg. cty đã bán ngay, không nhập kho 50 000d/kg cho cty đỉnh vàng với giá chứ thuế gtgt 10%. cty đỉnh vàng đã chấp nhận thanh toán. theo hợp đồng bán hàng: cty cho cty đỉnh vàng hưởng chiết khấu thanh toán nếu thanh toán tiền trong thời hạn 10 ngày, tính từ ngày chấp nhận thanh toán, chiết khấu thanh toán tính 2% giá bán chưa thuế.

bt1: nợ tk 154: 5 7 00 000d
nợ tk 1331: 570 000d
có tk 111: 6 270 000d
bt2: nợ tk 632:
có tk 154: 210 000 000+3 000 000+5700 000=218 700 000d
bt3: nợ tk 131: 330 000 000
có tk 511: 50 000*6 000= 300 000 000
có tk 3331: 300 000 000*10%=30 000 000d


9: cty đỉnh vàng thanh toán tiền mua hàng bằng tiền gửi ngân hàng trong thời hạn đc hưởng chiết khấu.
bt1: nợ tk 635:
có tk 131: 300 000 000*2%=6 000 000d
bt2: nợ tk 112:
có tk 131: 330 000 000 -6 000 000 =324 000 000d

10: cty xuất kho 3 000kg hàng hóa m gửi bán cty fed với giá chưa thuế gtgt 10% là 215 000 000d. cty fed chưa nhận đc hàng. chi phí vận chuyển hàng gửi bán thanh toán bằng tiền tạm ứng chưa thuế gtgt 10% là 3 100 000d.
bt1: nợ tk 157:
có tk 156: ( (20 000*25 000+5000*22 000)/20 000+5 000= 24 400 d);;;;; lấy 3000 *24 400= 73 200 000d
bt2: nợ tk 641: 3 100 000d
nợ tk 133: 3 100 000*10% = 310 000 d
có tk 141: 3 410 000d

11: cty fed thông báo nhận đc hàng, thông báo có 100kg hàng hóa m không đứng quy cách. cty đã xuất kho 100kg hàng hóa m gửi cho cty fed. cty fed thanh toán bằng tiền gủi ngân hàng. chi phí vận chuyển 100kg hàng hóa m bị trả lại thanh toán bằng tiền mặt với giá chưa thuế gtgt 10% là 540 000 000d. cty xử lý 100kg hàng hóa m không đứng quy cách như sau:
_, nhập lại kho 70 kg hàng hóa có thể bán đc.
_, ghi tăng chi phí giá trị của 30kg hàng hóa không thể bán đc.

bt1: nợ tk 632:
có tk 156: 100 * 24 400 = 2 440 000d
bt2: nợ tk 632:
có tk 157: 2900*24 400 = 70 760 000d
bt3: nợ tk 112: 217 150 000
có tk 511: 215 000 000d
có tk 3331: 215 000 000*10%= 21 500 000d
bt4: nợ tk 641: 540 000 000
nợ tk 1331;54 000 000d
có tk 111: 594 000 000d
bt5: nợ tk 156(m)
nợ tk 632:
có tk 157: mọi người điền kết quả của nv này giúp em với

12: cty nhận đc thông báo về số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ 22 000 000d, đã nộp thuế bằng tiền mặt. cty đã kê khai và nộp thuế gtgt tháng 03 bằng tiền mặt. chi phí phát sinh phân bổ cho bộ phận bán hàng là 10 000 000d, cho bộ phận quản lý doanh nghiệp là 100 000 000d.
bt1: nợ tk 821:
có tk 3334: 22 000 000d
bt2: nọ tk 641: 100 000 000
nợ tk 642: 100 000 000
có tk 111: 200 000 000d
mọi người cho ý kiến và sủa lại giúp em với: thanks

[cushinthang]

ðề: ðề: giúp em với_ em sắp thi rồi huhuhu

mọi người ơi giúp em điền số liệu ở nv 11 mới, bọn em sắp thi rồi rất cần ngay

[inbaongoc007]

re: ðề: ðề: giúp em với_ em sắp thi rồi huhuhu

_,

3:cty mua một lô hàng với giá chưa thuế gtgt 10% là 95 000 000d, thanh toán bằng tiền mặt.
nợ tk 157: 95 000 000d
nợ tk 133: 9 500 000
có tk 111: 104 500 000d

6: cty mua 2 thiết bị làm lạnh có giá chưa thuế gtgt 10% là 60 000 000d/thiết bị, thanh toán bằng tiền mặt.
nợ tk 211: 60 000 000*2= 120 000 000d
nợ tk 133: 120 000 000*10%= 12 000 000d
có tk 111: 132 000 000d

7: nhân viên phòng kinh doanh thanh toán tạm ứng
nhân viên nộp lại quỹ số tiền tạm ứng chưa chi hết.
bt3: nợ tk 111:
có tk 141: 121 000 000+ 99 000 000=220 000 000d

10: cty xuất kho 3 000kg hàng hóa m gửi bán cty fed
bt1: nợ tk 157:
có tk 156: ( (20 000*25 000+5000*22 000)/20 000+5 000= 24 400 d);;;;; lấy 3000 *24 400= 73 200 000d

11: cty fed thông báo nhận đc hàng, thông báo có 100kg hàng hóa m không đứng quy cách. cty đã xuất kho 100kg hàng hóa m gửi cho cty fed. cty fed thanh toán bằng tiền gủi ngân hàng. chi phí vận chuyển 100kg hàng hóa m bị trả lại thanh toán bằng tiền mặt với giá chưa thuế gtgt 10% là 540 000 000d. cty xử lý 100kg hàng hóa m không đứng quy cách như sau:
_, nhập lại kho 70 kg hàng hóa có thể bán đc.
_, ghi tăng chi phí giá trị của 30kg hàng hóa không thể bán đc.

nv 3, 6: giá trị lô hàng > 20tr, thanh toán bằng tiền mặt nên không được khấu trừ thuế
nv 7: tiền tạm ứng còn thừa là 450 - (121+99)
nv10: giá xuất kho tính theo pp nt-xt nên 3000kg lần này vẫn lấy giá 25k
nv11: ghi nhận giá vốn và doanh thu hàng gửi bán được chấp nhận thanh toán;
a. nợ 632/ có 157 2900*25
b. nợ 112
có 511
có 3311
chi phí vận chuyển >20tr, ko thanh toán qua ngân hàng
nợ 641/ có 111 594tr
số hàng gửi bán bị trả lại:
c. nợ 156 70* 25
nợ 632 30* 25
có 157 100*25 = 2500

nv12:
thêm: cty đã nộp thuế tndn:
nợ 3334/ có 1111
thuế gtgt phải nộp=vat đầu ra - vat đầu vào (mình ngại tính nên ko biết kết quả)
nợ 33311/ có 133
nếu phải nộp vat: nợ 33311/ có 111
nếu ko phải nộp vat: để số dư bên nợ 133

[venus]

ðề: re: ðề: ðề: giúp em với_ em sắp thi rồi huhuhu

em hơi thắc mắc về vn3, vn6, nếu theo (anh,chi) hnt329 , ở 2 nv này không định khoản thuế,
nhưng em thấy cty mua lô hàng chưa thuế gtgt 10% là ... thì mình phải dk thuế nợ tk 133 chứ ạ
???????????

[tungloiloi1]

re: ðề: re: ðề: ðề: giúp em với_ em sắp thi rồi huhuhu

mình là chị, theo luật thuế bạn chỉ được khấu trừ thuế khi bạn thanh toán sô tiền mua hàng có giá trị > 20tr qua ngân hàng, nếu ko bạn phải tính vào giá trị hàng mua

[angel_hoangyen]

ðề: re: ðề: re: ðề: ðề: giúp em với_ em sắp thi rồi huhuhu

vâng: em định khoản nv3, 6, 12, chị xem giúp em có đúng không nhé: cảm ơn chị
3: nợ tk 157
có tk 111: 95 000 000d
6: nọ tk 211
có tk 111: 60 000 000*2=120 000 000d
bt2 vẫn giữ nguyên
có vẻ em dk ntn không đúng lắm đúng k chị
12: nợ tk 821:
có tk 3334: 22 000 000d
bt2: nợ tk 3334:
có tk 111: 22 000 000d
bt3: nợ tk 641: 100 000 000
nợ tk 642: 100 000 000
có tk 111: 200 000 000
bt4: nợ tk 33311
có tk 133: vat đầu ra -vat đầu vào =93 100 000 -43 260 000= 49 840 000
bt5: nợ tk 3331
có tk 111: 49 840 000
nv này có đúng không chi, nếu sai chị sửa giúp em nhé

[mapvnn]

re: ðề: re: ðề: re: ðề: ðề: giúp em với_ em sắp thi rồi huhuhu

3: nợ tk 157
có tk 111: 95 000 000d
6: nọ tk 211
có tk 111: 60 000 000*2=120 000 000d

12: nợ tk 821:
có tk 3334: 22 000 000d
bt2: nợ tk 3334:
có tk 111: 22 000 000d
bt3: nợ tk 641: 100 000 000
nợ tk 642: 100 000 000
có tk 111: 200 000 000
bt4: nợ tk 33311
có tk 133: vat đầu ra -vat đầu vào =93 100 000 -43 260 000= 49 840 000
bt5: nợ tk 3331
có tk 111: 49 840 000

bạn tính thuế vào giá trị hàng mua nhé (bạn chỉ cần hiểu đơn giản, bạn vẫn phải trả cho người bán số tiền mặt bằng giá trị tiền thanh toán trên hóa đơn, còn giá trị của hàng mua gồm thuế hay ko thì tùy điều kiện bài toán):
3. nợ 157/ có 111 104.500
6. nợ 211/ có 131 132.000
12. mình ko tính lại giá trị nhé (mình ngại lắm)
bt 1, 2, 3, 5 mình không ý kiến
bt4. nợ 33311/ có 133 43.260
(bạn thấy đơn giản: 133 đang dư nợ 43.260, bạn được khấu trừ toàn bộ thuế (vì vat ra> vat vào) hay chính là số dư nợ tk 133)
trong bài toán này của bạn, bạn có thể kẻ chữ t của tk 133 và 33311, kq sd cuối kỳ của 2 tk này = 0
chúc bạn thi tốt

[lamnq0514]

ðề: giúp em với_ em sắp thi rồi huhuhu

cho em hỏi chút ạ, vậy bt4: nợ tk 33311
có tk 133: só liệu sẽ lấy tổng 133 đúng không ạ, vì dư đầu kỳ k cho=> =0
đúng khong chị