Chủ đề: Thuế TNDN hoãn lại
-
08-24-2012, 05:55 PM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Dec 2015
- Bài viết
- 0
Thuế TNDN hoãn lại
Cả nhà giúp em giải đáp băn khoăn này với ah.
Đó là về cách tính thuế TNDN hoãn lại khi có sự khác nhau về chính sách thuế. Vấn đề như thế này ah.
TSCĐ có nguyên giá: 150. Thời gian khấu hao theo kế toán là 3 năm, theo thuế là 5 năm. Do sự chênh lệch về thời gian khấu hao này dẫn tới sự chênh lệch về chi phí kế toán - chi phí thuế và phát sinh tài sản thuế TNDN hoãn lại. Giả sử năm thứ 3, năm thứ 4 công ty em được giảm 30% số thuế TNDN phải nộp. Em có biểu tính như sau:
Thuế Kế toán CL TK 243 - cách 1 TK 243 - cách 2 (*)
KH (năm) 5 3 25%
Năm 1 30 50 20 5 5
Năm 2 30 50 20 5 5
Năm 3 30 50 20 5 3,5
Năm 4 30 0 (30) (7,5) (5,25)
Năm 5 30 0 (30) (7,5) (7,5)
Tổng 150 150 0 0 0,75
Cột TK 243 - cách 1: em đang tính là N3, N4 em không tính giảm 30% số thuế TNDN hoãn lại. Theo cách này thì đến hết năm thứ 5 em sẽ hoàn nhập hết TK 243.
Cột TK 243 - cách 2: em đang tính N3, N4 em tính giảm 30%. Và đến hết năm thứ 5, em sẽ không hoàn nhập hết TK243 được.
Em đang không biết cách nào là đúng, và nếu với cách 2 là đúng thì khoản chênh lệch trên sẽ hạch toán như thế nào.
Em rất mong sự giúp đỡ của các bác ah.View more random threads:
- sự khác nhau giữa thu nhập tính thuế TNDN và thu nhập chịu thuế TNDN
- Hạch toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo luật thuế mới ban hành
- tài liệu Kế toán thuế
- Rắc rối với thuế tạm tính thu nhập doanh nghiệp
- Thông tư 05/2005/TT-BTC
- Giúp em về chi phí phục vụ sản xuất với!
- Thuế TNDN lỗ của năm 2008 chuyển sang 2009
- Bạn nào có kinh nghiệm làm quyết toán thuế TNDN năm cho mình hỏi
- Chậm nộp thuế TNDN quý 4/2008, quý 2/2009
- gia hạn nộp thuê TNDN
Mọi thứ trở nên thú nhận hơn nhiều khi bạn sử dụng các nút - bóp từng nút sẽ tạo thêm áp lực và một lượng hút nhỏ - đích thực nâng cao cảm giác của các kết cấu. Ban đầu, nó tạo ra một chút tiếng ồn...
Bật mí điều thích nhất ở Tenga Flip Hole do chính tiết lộ