-
02-03-2014, 10:45 PM #1Silver member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 12
Chi phí lãi vay vượt mức qui định
Các anh chi cho em hỏi chi phí lãi vay vượt mức qui định 1,5 lần lãi vay NH thì trình tựbhạch toán và kết chuyển như thế nào với ạ !
View more random threads:
- hạch toán giá vốn
- Tk642
- Chi phí tiếp khách
- Công tác phí, tiền bốc xếp hàng đối với công ty tm
- Phí phát hành sec!
- hạch toán chi phí trong xây lắp
- Hạch toán các khoản chi phí khi công ty chưa có doanh thu?
- Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang
- Hạch toán cp trả trước dài hạn!
- Ghi nợ 642/có 111 khi có hoá đơn xăng dầu
-
02-04-2014, 04:05 PM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Chi phí lãi vay vượt mức qui định
Theo TT 123 thì khoản lãi vay vượt quá 1,5 lần lãi vay NH là khoản chi phí không hợp lý khi xác định thuế TNDN. Vậy nên bạn đưa khoản này vào 811, khi xác định chi phí hợp lý thì bạn không đưa khoản này vào.
-
02-04-2014, 09:51 PM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Chi phí lãi vay vượt mức qui định
phamhung204 ơi, mình đã hạch toán như sau :
Nợ 635 : phần chi phí 1,5 lần
Nợ 8112 : phần lãi vượt mức QĐ
Có 3388
Nhưng kết chuyển phần lãi vượt mức này : Nợ 4212, Có 8112 thì có hợp lý không ha bạn mình đang phân vân ở chỗ này.
Và lãi suất cơ bản của NH hiện tại là 8% hay 14% bạn nhỉ
-
02-04-2014, 10:31 PM #4Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Chi phí lãi vay vượt mức qui định
Cách 1: hoạch toán bình thường
Nợ 635/ có 111,112
+Phần chi phí lãi vay vượt 1,5 lần lãi vay: Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 2013 phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.7 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%
Cách 2: mở chi tiết 635 thành 6351 chi phí lãi vay hợp lý, 6352 chi phí lãi vay vượt định mức
Nợ 6351/ có 111,112
Nợ 6352/ có 111,112 cuối năm chỉ cần nhìn tổng phát sinh trong năm của tài khoản này: Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 2013 phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.7 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%
căn cứ:
THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
2.15. Phần chi phí trả lãi tiền vay vốn sản xuất kinh doanh của đối tượng không phải là tổ chức tín dụng hoặc tổ chức kinh tế vượt quá 150% mức lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay.
-
02-05-2014, 03:14 PM #5Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Chi phí lãi vay vượt mức qui định
Vậy khi đưa vào Nợ 6352 rồi cuối kỳ sẽ kết chuyển hết sang Nợ 911, Có 6352 phải không anh chudinhxinh, chi phí lãi vượt mức này là chi phí sau thuế nếu mình hạch toán như vậy thì có được không ?
Sự thành lập của Công ty TNHH Hiwin Hongkong từ năm 2013 tại Việt Nam đã mở ra những cơ hội mới trong lĩnh vực sản xuất và kinh doanh phụ kiện kim loại. Với sự hỗ trợ từ công ty mẹ Foshan Hairong và...
HIWIN - Chuyên Cung Cấp Vách Tắm Kính và Phụ Kiện Cao Cấp