Chậm nộp bảo hiểm bị tính lãi hạch toán the nao

[hoanghuy200515]

công ty mình nộp bhxh,bhyt chậm bị tính lãi, vậy số tiền bị tính lãi đó hạch toán thế nào. mong các bác chỉ giúp. chân thành cám ơn!

View more random threads:

• Kế toán đầu tư tài chính
• Hạch toán chi phí lãi vay
• Phiếu thu, phiếu chi liên 1hay 2
• Hóa đơn đầu vào kê khai chậm nhất 6 tháng
• Ai giúp em nghiệp vụ này với
• Được chia lãi liên doanh
• Cả nhà ơi vào giúp em nào rắc rối lớn vé máy bay công tác đâu.hjchjc
• nhận thanh toán bằng chuyển khoản
• Kiểm toán nội bộ
• Cách điều chỉnh trong SSKT những khoản giao dịch qua ngân hàng bị bỏ quên

[cauca]

ðề: thue gtgt được khấu trừ

có bạn nào giúp mình với. cty mình có một hoá đơn mua vào đã kê khai thuế tháng 3/2008, sang tháng 4/2008 lại kê khai lại hoá đơn đó nữa. đến bây giờ làm bctc mình mới phát hiện làm sao đây các bạn ơi. tháng 2/2009 này mình làm điều chỉnh giảm số thuế gtgt được khấu trừ đúng kg. theo các mình phải làm sao bây giờ. :ammuu:

[panda41]

ðề: thue gtgt được khấu trừ

có bạn nào giúp mình với. cty mình có một hoá đơn mua vào đã kê khai thuế tháng 3/2008, sang tháng 4/2008 lại kê khai lại hoá đơn đó nữa. đến bây giờ làm bctc mình mới phát hiện làm sao đây các bạn ơi. tháng 2/2009 này mình làm điều chỉnh giảm số thuế gtgt được khấu trừ đúng kg. theo các mình phải làm sao bây giờ. :ammuu:

bạn làm vậy là đúng rồi.

[camtuseotop1]

khi quyết toán gạt ra là sao hả mọi người, vì cuối kỳ 811 phải kết chuyển sang 911. 911 sang 4212. thế loại ra thế nào ạ

[actech1]

khi quyết toán gạt ra là sao hả mọi người, vì cuối kỳ 811 phải kết chuyển sang 911. 911 sang 4212. thế loại ra thế nào ạ

cái chi phí không được trừ này, khi phát sinh bạn hạch toán vào 811, khi tính thuế thu nhập thì bỏ nó ra, kết chuyển n421 có 811 -số ko dc trừ này

[bacsicuto]

cái chi phí không được trừ này, khi phát sinh bạn hạch toán vào 811, khi tính thuế thu nhập thì bỏ nó ra, kết chuyển n421 có 811 -số ko dc trừ này

công ty mình vừa rồi cũng thế các khoản chi phí không đươhc khấu trừ mình của đưa vào tk nợ 811 cuối năm kết chuyển nợ: 421, có 811 các khoản đó trên quyết toán thuế tndn mình loại bỏ chi phí không được khấu trừ ở mục b4 trên bảng quyết toán thuế tndn thì tính ra là lời nộp thuế tndn là 3.450.000đ nhưng mình không biết phải hạch toán sao khoản thuế phải nộp trên bảng cân đối tài khoản cho đúng vì thực tế với cơ quan thuế thì mình phải nộp tiền thuế tndn còn trên hệ thống kế toán sổ sách thì mình lại lỗ. mội người hướng dẫn mình phải làm sao?

[fire_diamond1987]

công ty mình vừa rồi cũng thế các khoản chi phí không đươhc khấu trừ mình của đưa vào tk nợ 811 cuối năm kết chuyển nợ: 421, có 811 các khoản đó trên quyết toán thuế tndn mình loại bỏ chi phí không được khấu trừ ở mục b4 trên bảng quyết toán thuế tndn thì tính ra là lời nộp thuế tndn là 3.450.000đ nhưng mình không biết phải hạch toán sao khoản thuế phải nộp trên bảng cân đối tài khoản cho đúng vì thực tế với cơ quan thuế thì mình phải nộp tiền thuế tndn còn trên hệ thống kế toán sổ sách thì mình lại lỗ. mội người hướng dẫn mình phải làm sao?

- quay lại nkc nếu làm excel

- quay lại phiếu hoạch toán kế toán nếu là phần mềm hoặc tùy vào các thiết kế của phần mềm bạn làm cho phù hợp

chi phí thuế tndn năm

nợ 8211/ có 3334=3.450.000

kết chuyển sang 911:

nợ 911/ có 8211=3.450.000


bạn có thể xem ví dụ minh họa năm phát sinh lỗ nhưng khi quyết toán vẫn lãi và đóng thuế tndn bình thường, số sách làm theo luật kế toán còn thuế khi quyết toán làm theo luật thuế nên mới có sảy ra sự chênh lệch như vậy đó là điều bình thường ko phải hoang mang làm gì


ví dụ dưới đây giống trường hợp của bạn lỗ nhưng vẫn phát sinh nghĩa vụ thuế phải nộp

bước 01: xác định doanh thu chi phí kế toán: tổng hơp doanh thu chi phí năm
- vào phần mềm kế toán của bạn đang sử dụng chọn năm tài chính quyết toán khung thời gian từ 01/01/2013-31/12/2013
- tạo số liệu tổng hợp ở bảng cân đối phát sinh tổng hợp doanh thu chi phí của cả năm




ta được kết quả số liệu tổng hợp ở bảng cân đối phát sinh như sau: doanh thu chi phí kết quả lợi nhuận trước thuế tndn lúc này chưa xác định được số thuế phải đóng nên hai tài khoản 3334 và 8211 sẽ ko thể hiện trên này





bước 02:xác định chi phí thuế tndn hiện hành 8211 (xác định số phát sinh 8211/3334)

- từ số liệu tổng hợp được ở bảng cân đối phát sinh trên ta tổng hợp lên phần mềm htkk phần tờ khai quyết toán năm để xác định chi phí thuế tndn của năm

-mở tờ khai quyết toán thuế tndn năm trên phần mềm htkk


- điền đầy đủ các thông tin và số liệu vào phụ lục: phụ lục 03-1a:kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh


lúc này so sánh sẽ thấy chỉ tiêu [19] tổng lợi nhuận kế toán trước thuế tndn = 985.606.393 khớp với số dư lợi nhuận kế toán trước thuế trên bảng cân đối phát sinh

bước 03: xác định chi phí không hợp lý hợp lệ theo luật thuế tndn hiện hành
các chi phí xuất toán không được tính vào phí hợp lý khi tính thuế tndn được tổng hợp và nhập vào chỉ tiêu b4 của tờ khai quyết toán năm
- giả sử trong năm doanh nghiệp bị xuất toán số tiền vào mục b4=1,016,183,132






- đến đây ta xác định được chi phí thuế tndn năm 2013
-tại ngày 31/12/2013 trên nhật ký chung ta hoạch toán nghiệp vụ thuế tndn năm 2013, hoặc nhập vào phiếu hoạch toán kế toán tùy theo phần mềm để lập bút toán vào mục nào (với phần mềm của tôi là phần hoạch toán tổng hợp)

-chi phí thuế tndn năm 2013

nợ tk 8211/ có tk 3334 = 7,644,185đ


bước 04: quay lại bước 01 chọn năm tài chính



tổng hợp số liệu tổng hợp để lên báo cáo tài chính:

- lúc này sẽ phát sinh ra ps có tk 3334=7,644,185đ



- lúc này sẽ phát sinh tk 8211=7,644,185đ


kiểm tra lại:

- bảng cân đối phát sinh năm báo cáo tài chính số dư có tk 3334=7,644,185đ = phát sinh nợ = ps có tk 8211=7,644,185đ = bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của báo cáo tài chính năm 2014 chỉ tiêu [51]= 7,644,185đ : chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành = chỉ tiêu [e1] =7,644,185đ thuế tndn từ hoạt động sxkd của tờ khai quyết toán năm

- số dư nợ tk 4212 cuối năm = 993,250,578= chỉ tiêu [60] lợi nhuận sau thuế tndn = bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của báo cáo tài chính năm 2014


+làm đến đây là bạn đã hoàn thành việc quyết toán thuế tndn năm báo cáo tài chính


kiểm tra đối chiếu:
lợi nhuận chưa phân phối trước thuế hay còn gọi là lợi nhuận kế toán
dư nợ tk 4212 = 985.606.393
ta đối chiếu: lợi nhuận chưa phân phối trước sổ sách và sau thuế như sau:

sau khi xác định thuế phải nộp của năm số lợi nhuận thay đổi như sau:

[exworld]

chết rùi anh ơi em mới chỉ làm đến phần kê khai quyết toán thuế tndn trên mẫu 03/tndn thôi em không biết phải sử lý saocasc bước tiếp theo nên em không hoạch toán vào ngày 31/12 bút toán nợ : 8211, có 3334 như anh nói nên trên bảng cân đối tài khoản của em không thể hiện chi phí thuế tndn hiện hành như vậy thì sai phải không anh.? em phải xử lý việc này như thế nào anh hướng dẫn giúp em với vậy em có bị phạt không anh? em lo quá anh giúp em với

[nguyenlan]

m mới nhận làm sổ sách và bctc nên có một số thắc mắc muốn hỏi mong mn giúp m với nhé,m làm sổ theo hình thức nkc vậy tháng nao cũng phải tính số tiền phải nộp bh cho cn phải ko? và số tiền m đi nộp theo thông báo của cơ quan bh thì sau m cân đối ntn ,rất mong mn giúp m nhé.cảm ơn nhiều.