Thuế thu nhập doanh nghiệp năm sau năm bị lỗ...

[Chiến Chăm Chỉ]

Em có làm lại báo cáo tài chính cho 1 công ty. Em rơi vào trường hợp thế này:
Năm 2010 cty lỗ
7,891,091tr
Năm 2011 lời:
5,904,612
công ty thành lập năm 2010. Vậy em kết chuyển lỗ thế nào? Và có tính thuế TNDN không? Bút toán tính thuế TNDN năm 2011 là như thế nào?
Mong các anh chị giúp e với :-(:'(:-O

View more random threads:

• Chi phí trích trước
• Thuế TNDN Quý 1/2/3/4 năm 2013 đối với doanh nghiệp vừa vả nhỏ có được giảm 30% không?
• Thuế môn bài có được tính vào chi phí không?
• Hỏi về cách hạch toán số tiền thuế TNDN được miễn giảm???
• Số lỗ của các năm trước được xử lý trừ vào lợi nhuận chịu thuế của các năm sau hay không?
• Kê khai sai tờ khai thi làm sao điều chỉnh được?
• Quyết toán TTNDN khi chuyển đổi DN
• Quên đưa khoản vay ngân hàng vào quyết toán và BCTC 2008
• thuế thu nhập doanh nghiệp
• Hạn nộp tiền thuế TNDN của năm 2012

[obsking]

Năm 2010 lỗ = 7,891,091tr

-Thì không có bút toán thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp lúc này tổng Nợ TK 4212=7,891,091tr

-Đầu năm 2011 kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối năm

Nợ 4211/ có 4212=7,891,091tr

- Năm 2011 làm ăn có lời thì đầu tiên xác định chi phí lợi nhuận trước thuế của Báo cáo kết quả kinh doanh của Báo cáo tài chính và phụ lục kết quả hoạt động kinh doanh của tờ khai quyết toán năm=5,904,612



Bước 02: xác định chi phí thuế TNDN hiện hành 8211

- Mở tờ khai quyết toán thuế TNDN năm trên phần mềm HTKK

- Điền đầy đủ các thông tin và số liệu vào phụ lục: PHỤ LỤC 03-1A:KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH





Dữ liệu tự động nhảy sang tờ khai quyết toán năm chỉ tiêu [A1]=5,904,612




Chọn thêm phụ lục chuyển lỗ


Số lô sẽ được chuyển sang tờ khai nên không phát sinh thuế phải nộp



Như vậy năm 2011 bạn cũng ko phải làm bút toán thuế TNDN phải nộp (Nợ 8211/ có 3334=0), và bạn cũng chẳng cần định khoản gì thêm

[dangnguyencctv]

Nếu bạn làm lại BCTC 2010 :
-Lập kế hoạch chuyển lổ 2010 sang 2011 = số lổ 2010
-Năm 2011 :
* Kết quả KD xác dịnh lợi nhuận = lợi nhuận 2011
* Tờ khai quyết toán thuế TNDN vào mục lổ năm trước chuyển sang (nếu lổ năm trước lớn hơn lợi nhuận năm nay ) = lợi nhuận năm nay
Chú ý : lên kế hoạch chuyển lổ tiếp cho 2012 = Lổ 2010-lợi nhuận 2011